Revue Banque

  • Le contrôle de gestion est une discipline essentielle, au coeur de la gestion bancaire. Cette huitième édition tient compte des derniers développements institutionnels et réglementaires dans le domaine bancaire et des avancées récentes en matière de pilotage de la performance. Ainsi, le chapitre 3 (la prestation contrôle de gestion) a été complété par l'intégration de deux nouvelles parties : l'une sur la gestion du capital et l'autre sur les activités de fusion-acquisition au sein de la direction financière ; un nouveau chapitre 4 sur le "contrôle de gestion et conformité/contrôle interne" a été ajouté, compte tenu de l'importance de ces sujets pour le contrôle de gestion bancaire ; le chapitre 12 (allocation des fonds propres et ratios prudentiels) a été actualisé et complété afin d'intégrer les derniers développements en ce qui concerne les ratios prudentiels ; le chapitre 13 (perspectives du contrôle de gestion bancaire) a été complété par la présentation des impacts de la digitalisation (en particulier le Big Data et l'intelligence artificielle) sur le contrôle de gestion ainsi que par l'exposé de la technique du "Rolling Forecast".

    Tous les autres chapitres ont été réactualisés, notamment les chapitres 1 (les mutations de l'environnement bancaire et financier), 5 (la rentabilité par centre de profit : mesure du PNB) et 7 (résultats par centre de profit et ratios de gestion). Cette nouvelle édition renforce son orientation pratique, avec plus du quart de l'ouvrage consacré à des exemples illustratifs et à des études de cas accompagnées de leurs solutions commentées.

    Cet ouvrage de référence, très complet, s'adresse aux dirigeants et cadres de banques, mais également à un public plus large de consultants, de professionnels, d'enseignants, de formateurs et d'étudiants intéressés par la gestion bancaire. Quant aux contrôleurs de gestion, ils y trouveront l'état de l'art en matière de pilotage de la performance dans le secteur bancaire.

  • Les Fusions-Acquisitions représentent en moyenne 6 à 8 % du PIB mondial chaque année, pour environ 40 000 opérations (deals). Elles constituent une des grandes stratégies de développement des entreprises et sont à l'origine d'une importante activité pour le monde bancaire et financier. L'ouvrage traite des opérations de M&A sous l'angle financier, à la fois pour les Corporate (acheteurs et vendeurs) et pour les banques d'investissement et de financement.
    Il explique les conditions de création de valeur des deals, leur déroulement précis (étapes, outils, vocabulaire) et leur dénouement concret. Il intègre l'évaluation des entreprises dans ce contexte particulier et détaille les modalités effectives de la prise de contrôle d'une cible (structuration, financement). Il s'inspire des meilleures pratiques des banques d'affaires internationales, et présente en détail les modèles, instruments et techniques qu'elles utilisent au quotidien.
    L'objectif de cette seconde édition, profondément remaniée et enrichie, est de présenter de manière synthétique et complète, sous un angle technique et financier, les opérations de Fusions-Acquisitions. Il retient volontairement un ancrage financier tout en couvrant tous les sujets liés à ces activités. Adoptant le prisme des banques d'investissement, il constitue un ouvrage de référence en Investiment Banking.
    Pratique et opérationnel, l'ouvrage présente la mise en uvre des opérations par les entreprises et l'industrie financière. Il est utile aussi bien aux parties prenantes concernées par les opérations de M&A qu'aux étudiants visant des métiers en Banque d'Affaires, pour lesquels il synthétise les connaissances nécessaires à la préparation de leurs entretiens de recrutement. Pratique et opérationnel, l'ouvrage présente la mise en uvre des opérations par les entreprises et l'industrie financière.
    Il est utile aussi bien aux parties prenantes concernées par les opérations de M&A qu'aux étudiants visant des métiers en Banque d'Affaires, pour lesquels il synthétise les connaissances nécessaires à la préparation de leurs entretiens de recrutement. L'ouvrage est mis à jour des nombreuses évolutions réglementaires (loi Florange, nouvelles directives, etc.) et des pratiques professionnelles actuelles du marché.
    Des statistiques précises et de nombreux exemples viennent illustrer les concepts.

  • Avec l'adoption des normes comptables IFRS par l'Europe depuis 2005, et la publication, en juillet 2014, de la norme IFRS 9 qui remplace IAS 39 depuis le 1er janvier 2018, l'environnement comptable et prudentiel est devenu mondial mais il est encore en mouvement. Les textes sont commentés dans cet ouvrage de synthèse qui présente la transcription comptable des opérations bancaires et donne des clés pour comprendre les états financiers des banques.
    Forte de son expérience, l'auteur apporte des réponses concrètes et opérationnelles sur la mission économique, les normes, l'organisation, le contrôle interne et la gestion des risques qui relèvent de la responsabilité de la comptabilité d'une banque : - une comparaison des états financiers d'une entreprise et d'une banque ; - les spécificités de l'organisation comptable bancaire ; - les contraintes réglementaires qui ont un impact sur la comptabilité bancaire ; - les normes internationales : convergence entre les référentiels IFRS et US GAAP ; - les nouvelles méthodes de classification et d'évaluation des instruments financiers.
    L'auteur apporte des réponses concrètes et opérationnelles sur la mission économique, les normes, l'organisation, le contrôle interne et la gestion des risques qui relèvent de la responsabilité de la comptabilité d'une banque : - Quelles sont les spécificités d'un bilan et d'un compte de résultat de banque par rapport à celui d'une entreprise " classique " ? Quelles sont les causes de ces particularités ? - Qu'en est-il de l'organisation comptable ? - Quelles sont les contraintes réglementaires qui ont un impact sur la comptabilité bancaire ? - Quelles sont les principales normes internationales utilisées par les banques ? Cette 3e édition est un outil de pilotage pour un public averti : professionnels de la comptabilité, de la banque (comptables, contrôleurs de gestion, responsables de la communication financière), analystes financiers et étudiants.

  • Cette nouvelle édition du Traité de comptabilité bancaire intègre l'incidence du passage des banques françaises aux normes IFRS, expose les fondements des dispositions du référentiel comptable international, y compris la nouvelle norme IFRS 9 relative aux instruments financiers. Elle les compare au cadre français rénové qui s'applique toujours aux comptes sociaux. Elle s'efforce aussi de tirer les leçons de la crise économique et de montrer quel rôle a joué la comptabilité dans sa propagation en 2008 et son incidence sur la stabilité financière.


    "...Jean-Paul Caudal a souvent représenté les banques françaises et européennes dans les discussions qui ont accompagné l'élaboration du cadre comptable international. Il est particulièrement qualifié pour nous en faire la démonstration. Il a une double formation d'expert-comptable et d'économiste. Il a aussi une longue expérience dans le secteur bancaire à la fois comme auditeur et comme préparateur de comptes. Nul n'était plus qualifié que lui pour établir ce très utile traité de comptabilité bancaire." Extrait de la préface de Michel Pébereau, Président d'honneur du Groupe BNP Paribas

  • Cet ouvrage présente le contrôle de gestion bancaire dans ses relations avec la stratégie. Dans un environnement bancaire et financier en évolution rapide, il aborde les principales composantes du contrôle de gestion : démarche stratégique et planification opérationnelle, gestion prévisionnelle et budgétaire, mesure de la rentabilité (détermination du produit net bancaire par centre de profit/produit/client, calcul des charges, analyse des résultats), suivi de la création de valeur et pilotage de la performance, allocation des fonds propres, reporting et tableaux de bord, contrôle de gestion et fonctions connexes.

    Cette quatrième édition s'enrichit d'un nouveau chapitre portant sur le contrôle de gestion et les fonctions connexes (comptabilité générale, ALM/trésorerie, direction financière, audit interne...), d'une réactualisation de l'ensemble des chapitres, ainsi que d'une refonte du chapitre relatif à l'allocation des fonds propres afin de tenir compte des nouveaux développements en matière de ratio réglementaire (ratio "Bâle 3").

    Rédigé dans une approche résolument pédagogique, cet ouvrage de synthèse s'adresse aux contrôleurs de gestion et responsables financiers (directeurs financiers, comptables...) et à leurs interlocuteurs au sein des banques, ainsi qu'à un public plus large intéressé par la gestion bancaire.

  • Le contrôle de gestion est une discipline essentielle, au coeur de la gestion bancaire.
    Cette septième édition tient compte des derniers développements institutionnels et réglementaires du secteur bancaire et des avancées récentes en matière de pilotage de la performance. Ainsi, le chapitre 1 a été entièrement remanié afin de tenir compte des changements opérés au niveau du cadre juridique et institutionnel bancaire français et européen ; les chapitres 7 (Rentabilité par produit), 8 (Démarche stratégique et planification opérationnelle), 9 (Budget et suivi budgétaire) et 11 (Fonds propres et ratios prudentiels) ont été complétés afin d'intégrer les contraintes réglementaires liées au nouveau mécanisme " SREP " (Supervisory Review and Evaluation Process) mis en oeuvre par la Banque centrale européenne (BCE) pour les banques systémiques ainsi que les derniers développements en matière de ratios prudentiels Bâle III, et en particulier la liquidité.
    Tous les autres chapitres ont été réactualisés, en particulier les chapitres 10 (Tableaux de bord et indicateurs) et 12 (Perspectives du contrôle de gestion bancaire, dont une partie sur le "Big Data et les pratiques de contrôle de gestion").
    Cette nouvelle édition renforce son orientation pratique avec plus du quart de l'ouvrage consacré à des exemples illustratifs et à des études de cas accompagnées de leurs solutions commentées.
    Cet ouvrage de référence, très complet, s'adresse aux dirigeants et cadres de banques mais également à un public plus large de consultants, de professionnels, d'enseignants, de formateurs et d'étudiants intéressés par la gestion bancaire.
    Quant aux contrôleurs de gestion, ils y trouveront l'état de l'art en matière de pilotage de la performance dans le secteur bancaire.

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